Jeśli chociaż w najmniejszym stopniu interesujesz się rynkiem finansowym, na pewno słyszałeś kiedyś o czymś takim jak “Podatek Belki” Jest to nic innego jak podatek od dochodów kapitałowych. Poniżej postaramy się wytłumaczyć w jaki sposób jest on naliczany, oraz sprawdzimy czy można go nie płacić.
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych podatek Belki jest to zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych, który obejmuje pożyczki, wkłady oszczędnościowe i środki na rachunkach bankowych, odsetki od papierów wartościowych, dywidendy, przychodów z tytułu prawa do poboru funduszy oraz kilku innych instrumentów finansowych.
Tym samym danina ta naliczana jest od zysków wszystkich powszechnie znanych produktów finansowych z wyjątkiem Otwartych Funduszy Emerytalnych oraz Pracowniczych Programów Emerytalnych.
Według przepisów podatek ten wynosi 19%. Jego wyliczenie jest jednak odrobinę bardziej skomplikowane niż pomnożenie zysku przez 0,19.
Obliczenie podatku Belki nie jest jednak aż tak trudne. Można podzielić je na trzy kroki:
Umieszczamy poniżej prosty przykład, jak można policzyć podatek od zysku na poziomie 3,40 zł:
Oznacza to, że kwota, którą powinniśmy odprowadzić do Urzędu Skarbowego jest równa 1 zł.
Wydaje się, że zapłata podatku wynoszącego prawie 1/3 zysku wydaje się grabieżą. Stosunek podatku do zysku zmniejsza się jednak w miarę wzrostu zysku. Zaokrąglanie wartości ma jednak pewną zaletę. Dzięki niemu można również ominąć jego zapłatę.
W przypadku gdy podatek od zysku wynosi 0,49 zł, zgodnie z zasadą należy go zaokrąglić, w wyniku czego należność wobec US będzie równa 0,00 zł. Oznacza to, że kwotą graniczną dla konieczności opłacania podatku jest zysk równy 2,49 zł.
Można w takim razie unikać podatku belki, o ile ściśle kontrolujemy swoje zyski. Oznacza to, że do wyboru mamy instrumenty finansowe, których zyski są stałe i nie przekraczają wartości 2,49 zł. Mamy w takim razie dwa produkty do wyboru:
W przypadku obydwu produktów, po prostych obliczeniach(oraz założeniu oprocentowania równego 2,5 % w skali roku) możemy wyliczyć maksymalną kwotę inwestycji ok 36 000 złotych.
Inwestowanie kwoty maksymalnej nie jest jednak najlepszym pomysłem – w większości przypadków codzienny zysk dopisywany jest do rachunku lub lokaty, co doprowadzi do przekroczenia progu nieopodatkowania.
